Obligaciones anuales de una LLC en EE. UU.: la lista real para no llevarte sustos

Nos llegan mensajes de este tipo con una frecuencia que ya no nos sorprende: «Oye, tengo mi LLC desde hace dos años, ¿tengo que hacer algo cada año o con abrirla ya está?». La respuesta corta es: no, con abrirla no está. La respuesta larga es este artículo.

Una LLC activa pero descuidada puede perder su buen estado legal, acumular multas o quedarse sin acceso a su cuenta bancaria. No hace falta cometer un fraude ni nada dramático; basta con no saber qué toca presentar y cuándo. Por eso en CREAS llevamos el seguimiento de esto de forma proactiva para todos nuestros clientes, porque sabemos que un freelance con clientes en tres países no debería estar pendiente de los calendarios del IRS.

Primero, entiende que no todas las LLC tienen las mismas obligaciones

El punto de partida que más confunde: las obligaciones dependen del estado donde constituiste tu LLC y de si tienes o no actividad con personas o empresas de EE. UU. No es lo mismo una LLC en Wyoming que una en Delaware, y no es lo mismo una LLC que factura a clientes americanos que una que trabaja solo con clientes fuera de EE. UU.

Dicho esto, hay tres bloques que prácticamente toda LLC activa de no residente debe tener en cuenta. Te los explicamos uno a uno.

Bloque 1: el informe anual con tu estado

Cada estado tiene sus propias reglas sobre cuándo y cómo reportar que tu LLC sigue viva y operativa. En Wyoming, por ejemplo, el informe anual tiene un coste mínimo y se presenta en un plazo concreto; en Nuevo México, la situación es diferente porque históricamente no ha requerido este informe de la misma forma. En Delaware existe la famosa franchise tax anual que muchos descubren cuando ya tienen recargos.

¿Qué pasa si no lo presentas? Tu LLC puede caer en estado de incumplimiento o incluso ser disuelta administrativamente. Es decir, dejas de tener empresa sin haberlo decidido tú. En CREAS vigilamos estas fechas para cada cliente dentro de lo que llamamos el Piloto Automático de Cumplimiento: nosotros miramos el calendario, tú te ocupas de tu negocio.

Bloque 2: el Form 5472 con el IRS

Este es el que más sustos da. El Form 5472 es una declaración informativa que deben presentar las LLC de un solo miembro extranjero (lo que en inglés se llama single-member LLC disregarded entity). No es un pago de impuestos, sino una declaración que le dice al IRS quién es el dueño de la empresa y qué movimientos relevantes ha habido entre la LLC y ese propietario.

La multa por no presentarlo, o por presentarlo tarde, empieza en 25.000 dólares. Sí, leíste bien. Y no es una amenaza teórica: el IRS ha empezado a aplicarla con más frecuencia en los últimos años. Eso no significa que te vayan a perseguir al día siguiente de olvidarte, pero sí significa que no es algo que se pueda ignorar.

Imagina a Valentina, diseñadora venezolana con clientes en España y México, que abrió su LLC en Wyoming hace tres años por su cuenta. Nunca oyó hablar del Form 5472. Cuando fue a abrir una segunda cuenta bancaria y el banco le preguntó por su historial de cumplimiento fiscal, se encontró con un problema que le costó tiempo y dinero resolver. En CREAS vemos situaciones así con más frecuencia de la que quisiéramos.

Bloque 3: el agente registrado, activo y localizable

Esto no es exactamente una «presentación» anual, pero es una obligación continua que tiene consecuencias directas cada año. Toda LLC en EE. UU. debe tener un agente registrado en el estado donde está constituida: una persona o empresa con dirección física en ese estado que reciba notificaciones legales en tu nombre.

Si tu agente registrado deja de estar activo y tú no lo sabes, puedes perder una notificación importante sin enterarte. Además, muchos estados cancelan la LLC si detectan que el agente registrado ha sido dado de baja. En CREAS incluimos el agente registrado dentro del servicio, precisamente para que no sea un cabo suelto del que tengas que ocuparte por separado.

¿Y los impuestos federales?

Esta pregunta merece su propio artículo, pero lo dejamos apuntado aquí: si tu LLC no tiene conexión con EE. UU. (sin empleados allí, sin oficina, sin clientes americanos), puede que no tengas impuesto sobre la renta que pagar en EE. UU. Pero eso no te exime del Form 5472 ni del informe anual. Son obligaciones independientes del resultado fiscal. Lo que sí debes hacer es declarar los ingresos en tu país de residencia, porque la LLC es transparente fiscalmente y sus ingresos se atribuyen a ti como persona física.

Lo que solemos recomendar en CREAS es que cada cliente hable con un asesor fiscal en su país de residencia para entender cómo declara esos ingresos localmente. Nosotros nos ocupamos del lado americano; el lado local requiere a alguien que conozca tu legislación concreta.

La lista resumida para no olvidarte de nada

• Informe anual del estado: fecha y coste varía según Wyoming, Delaware o Nuevo México.
• Form 5472 con el IRS: obligatorio para LLC de un solo miembro extranjero; plazo ligado a la fecha de presentación del 1120 (generalmente abril, con posibilidad de extensión).
• Agente registrado activo: debe estar vigente durante toda la vida de la LLC.
• Dirección en EE. UU. válida: necesaria para correspondencia oficial y para mantener la credibilidad empresarial.
• EIN activo y documentado: no es renovable, pero conviene tener el documento en orden para bancos y contratos.
• Revisar cambios de propietario o estructura: cualquier modificación puede generar nuevas obligaciones informativas.

Lo que vemos que más falla

En CREAS vemos que el problema número uno no es la mala fe, sino la desinformación. La gente abre su LLC con mucha ilusión, la usa para cobrar y facturas, y no sabe que hay un calendario de cumplimiento detrás. A veces lo descubren cuando el banco les congela la cuenta, otras veces cuando intentan cerrar la empresa y encuentran multas acumuladas.

Por eso diseñamos el servicio como lo hicimos: la constitución desde 1.495 € incluye los primeros 12 meses con todo el mantenimiento cubierto, y a partir del mes 13 son 95 €/mes (o 1.140 € si se paga el año completo). No es solo «te abrimos la empresa y adiós»; es quedarnos contigo para que esas obligaciones no te pillen de sorpresa.

Si tienes una LLC ya constituida y no estás seguro de si está al día, o si estás pensando en abrir una y quieres que alguien lleve el seguimiento por ti, puedes empezar en creas.us/empezar. Sin prisas, sin presiones.

Este artículo es información general sobre el funcionamiento habitual de las LLC en EE. UU. y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Cada situación tiene sus particularidades; si tienes dudas específicas, consúltalas con un profesional.